Quando for emitida uma NF3e (modelo 66) que contenha o grupo referente ao COFINS Efetivo (Campo: det / imposto / COFINSEfet) e no valor total do documento, o valor do COFINS Efetivo (Campo: total / vCOFINSEfet) for um valor diferente do somatório do valor do COFINS Efetivo (Campo: vCOFINSEfet) de cada item que faz parte do documento, será retornado a rejeição “680 – Total do COFINS efetivo difere do somatório dos itens“.
vCOFINSEfet [Item 1] vCOFINSEfet [Item 2] vCOFINSEfet [Item n]
_____________________
vCOFINSEfet [Total]
Exceções e observações
Não há exceções à regra.
Regra de validação da Sefaz
| # | Regra de Validação | Aplic. | cStat | Efeito | Mensagem |
|---|---|---|---|---|---|
| G146 | Total do COFINS efetivo difere do somatório do valor dos itens | Obrig. | 680 | Rej. | Rejeição: Total do COFINS efetivo difere do somatório dos itens |
Exemplo
Foi emitida uma NF3e com dois itens informados, um item com o Valor do COFINS Efetivo de R$ 2,06 reais e outro com o valor de R$1,79 reais, mas no Grupo de Totais da NF3e, foi informado o valor de R$ 4,06 reais. Como o somatório correto é R$ 3,85 reais, neste caso o documento foi rejeitado pelo motivo 680.
Veja o exemplo do XML abaixo:
<code>NFdet>
<det nItem="1">
<detItem>
[...]
<imposto>
[...]
<COFINS>
<CST>01</CST>
<vBC>145.81</vBC>
<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
<vCOFINS>11.15</vCOFINS>
</COFINS>
<COFINSEfet>
<vBCCOFINSEfet>194.41</vBCCOFINSEfet>
<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
<!-- Valordo COFINSEfet Item 1-->
<vCOFINSEfet>2.06</vCOFINSEfet>
</COFINSEfet>
</imposto>
</detItem>
</det>
<det nItem="2">
<detItem>
[...]
<imposto>
[...]
<COFINS>
<CST>01</CST>
<vBC>127.00</vBC>
<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
<vCOFINS>9.72</vCOFINS>
</COFINS>
<COFINSEfet>
<vBCCOFINSEfet>169.33</vBCCOFINSEfet>
<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
<!-- Valordo COFINSEfet Item 2-->
<vCOFINSEfet>1.79</vCOFINSEfet>
</COFINSEfet>
</imposto>
</detItem>
[...]
<total>
[...]
<vCOFINS>22.03</vCOFINS>
<!-- Total COFINSEfet -->
<vCOFINSEfet>4.06</vCOFINSEfet>
<vPIS>4.76</vPIS>
<vPISEfet>0.86</vPISEfet>
<vNF>416.12</vNF>
</total>
[...]</code>Como resolver?
Utilizando o mesmo exemplo dado, vamos realizar o cálculo:
vCOFINSEfet [Total] = vCOFINSEfet [item 1] + vCOFINSEfet [item 2]
vCOFINSEfet [Total] = 2,06 + 1,79
vCOFINSEfet [Total] = 3,85
O mesmo cálculo é válido para qualquer quantidade de itens que haja na NF3e. Feito o cálculo, corrija nos Totais do documento, no campo correspondente ao somatório do total do COFINS Efetivo (vCOFINSEfet).
Veja o exemplo XML com os ajustes:
<code>NFdet>
<det nItem="1">
<detItem>
[...]
<imposto>
[...]
<COFINS>
<CST>01</CST>
<vBC>145.81</vBC>
<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
<vCOFINS>11.15</vCOFINS>
</COFINS>
<COFINSEfet>
<vBCCOFINSEfet>194.41</vBCCOFINSEfet>
<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
<!-- Valordo COFINSEfet Item 1-->
<vCOFINSEfet>2.06</vCOFINSEfet>
</COFINSEfet>
</imposto>
</detItem>
</det>
<det nItem="2">
<detItem>
[...]
<imposto>
[...]
<COFINS>
<CST>01</CST>
<vBC>127.00</vBC>
<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
<vCOFINS>9.72</vCOFINS>
</COFINS>
<COFINSEfet>
<vBCCOFINSEfet>169.33</vBCCOFINSEfet>
<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
<!-- Valordo COFINSEfet Item 2-->
<vCOFINSEfet>1.79</vCOFINSEfet>
</COFINSEfet>
</imposto>
</detItem>
[...]
<total>
[...]
<vCOFINS>22.03</vCOFINS>
<!-- Total COFINSEfet -->
<vCOFINSEfet>3.85</vCOFINSEfet>
<vPIS>4.76</vPIS>
<vPISEfet>0.86</vPISEfet>
<vNF>416.12</vNF>
</total>
[...]</code>Realizado os ajustes necessário, basta reenviar a NF3e a partir do seu Software Emissor.
