Rejeição 602: Total do PIS difere do somatório dos itens sujeitos ao ICMS - Como resolver?

Quando for emitida uma NFe com o Total do PIS da NFe (campo: total / ICMSTot / vPIS – ID: W13) diferente do somatório do Valor do PIS (vPIS – ID: Q09) de cada item, será retornado a rejeição “602 – Total do PIS difere do somatório dos itens sujeitos ao ICMS”.

O cálculo do Total do PIS da NFe é feito a partir do somatório do Valor do PIS de cada item:

+ vPIS [Item 1] (ID: Q09)
+ vPIS [Item 2] (ID: Q09)
+ vPIS [Item n] (ID: Q09)
____________________________
= vPIS [Total] (ID: W13)

Exemplo

Foi emitida uma NFe com dois itens informados, cada um com o Valor do PIS calculado em R$ 1,24 e foi informado no Total do PIS o valor de R$ 2,50. Sendo a soma do Valor do PIS de todos os itens R$ 2,48, a NFe será rejeitada pelo motivo 602.

No XML:

<code>det nItem="1">
...
    <imposto>
...
        <PIS>
            <PISOutr>
                <CST>56</CST>
                <vBC>75.00</vBC>
                <pPIS>1.65</pPIS>
                <vPIS>1.24</vPIS>
            </PISOutr>
        </PIS>
...
    </imposto>
</det>
<det nItem="2">
...
    <imposto>
...
        <PIS>
            <PISOutr>
                <CST>56</CST>
                <vBC>75.00</vBC>
                <pPIS>1.65</pPIS>
                <vPIS>1.24</vPIS>
            </PISOutr>
        </PIS>
...
    </imposto>
</det>
<total>
    <ICMSTot>
        <vBC>0.00</vBC>
        <vICMS>0.00</vICMS>
        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
        <vBCST>0.00</vBCST>
        <vST>0.00</vST>
        <vProd>158.24</vProd>
        <vFrete>0.00</vFrete>
        <vSeg>0.00</vSeg>
        <vDesc>0.00</vDesc>
        <vII>0.00</vII>
        <vIPI>0.00</vIPI>
        <vPIS>2.50</vPIS>
        <vCOFINS>0.00</vCOFINS>
        <vOutro>0.00</vOutro>
        <vNF>158.24</vNF>
    </ICMSTot>
</total></code>

Regra de validação da Sefaz

Como resolver

Verifique e refaça o somatório do Valor do PIS de todos os itens e corrija o Valor do PIS informado nos Totais da NFe.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Para ajudar na solução, é possível realizar o download de um XML para análise no Monitor Oobj, assim você poderá verificar melhor as informações da NFe para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML de análise para reprocessar uma NFe. Depois de analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo.

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

vPIS [Item 1] (ID: Q09) = 1,24 vPIS [Item 2] (ID: Q09) = 1,24 vPIS [Item n] (ID: Q09) = xxx.xx ___________________________________________
vPIS [Total] (ID: W13) = 1,24 + 1,24 vPIS [Total] (ID: W13) = 2,48

No XML:

<code>total>
    <ICMSTot>
        <vBC>0.00</vBC>
        <vICMS>0.00</vICMS>
        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
        <vBCST>0.00</vBCST>
        <vST>0.00</vST>
        <vProd>158.24</vProd>
        <vFrete>0.00</vFrete>
        <vSeg>0.00</vSeg>
        <vDesc>0.00</vDesc>
        <vII>0.00</vII>
        <vIPI>0.00</vIPI>
        <vPIS>2.48</vPIS>
        <vCOFINS>0.00</vCOFINS>
        <vOutro>0.00</vOutro>
        <vNF>158.24</vNF>
    </ICMSTot>
</total></code>

Após ter corrigido o Valor Total do PIS, basta reenviar a NFe para processamento a partir do seu Software Emissor.

Referência